[公告]深冷股份:关于计提应收账款减值的公告

证券代码：300540 证券简称：深冷股份 公告编号：2019-026 成都深冷液化设备股份有限公司 关于计提应收账款减值的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 成都深冷液化设备股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019年4月18日召开的第三届董事会第三次会议、第三届监事会第二次会议审议通过了武汉催账公司《2018年度财务决算报告》、《公司2018年年度报告及其摘要》，公司2018年度报告大额计提应收账款减值，现将本次公司计提应收账款减值的情况公告如下： 一、本次计提应收账款减值情况 1、计提应收账款减值的原因 截止2018年12月31日，深冷股份应收账款账面余额706,580,507.56元，坏账准备金额273,334,813.93元，账面价值433,245,693.63元，占深冷股份资产总额比例为41.83%。公司按照会计政策对应收账款计提减值准备。管理层根据应收账款的账龄及客户信用情况对应收账款的减值情况进行评估。管理层考虑客户的信用风险、财务状况、历史付款记录以及存在的争议等情况后，进行重大判断及估计，确定应收账款的坏账准备的金额，本期计提应收账款坏账准备金额为165,102,083.52元。由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款减值准备时作出了重大判断，公司会计师事务所中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）在《年度审计报告》中将“应收账款的减值”作为关键审计事项进行了审计。2、公司计提应收账款减值的会计政策 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将期末单项金额超过其相应科目期末余额的5%且期末余额在500万元以上的款项作为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 已单独计提减值准备的应收账款、其他武汉讨债公司应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。账龄分析法 3、计提应收账款减值情况 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 127,940,121.50 18.11% 102,352,097.20 80.00% 25,588,024.30 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 578,640,386.06 81.89% 170,982,716.73 29.55% 407,657,669.33 493,268,141.01 100.00% 108,232,730.41 21.94% 385,035,410.60 合计 706,580,507.56 100.00% 273,334,813.93 38.68% 433,245,693.63 493,268,141.01 100.00% 108,232,730.41 21.94% 385,035,410.60 4、 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 四川广能能源有限公司 127,940,121.50 102,352,097.20 80.00% 2019年4月，四川广能能源有限公司进入破产重组程序。合计 127,940,121.50 102,352,097.20 -- -- 公司于2019年1月29日的“2019-005号”公告中已披露，公司客户（四川广能能源有限公司）因控股股东进入破产程序，预计该客户在2019年内亦将进入破产重组程序，该客户在建项目需在重组方案确定后方能恢复建设，鉴于重组程序繁琐、时间进度无法把握，应收款的足额收回有重大不确定性，基于谨慎性原则财务部门拟对该客户的应收款单项计提坏账准备。四川广能能源有限公司于近日向四川省德阳市中级人民法院提交了广汉某公司申请对该公司进行破产重整的书面意见，并表示对破产重整申请无异议，四川省德阳市中级人民法院“（2019）川06破申7-2号”向四川广能能源有限公司出具通知书，通知该公司按破产重整申请立案审查需要向法院提交相关资料。截止公告日，法院关于破产重整的裁定尚未下达，公司将按信息披露有关规定对该事项进行持续披露。5、组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内小计 166,312,204.23 8,315,610.21 5.00% 1至2年 161,889,116.20 16,188,911.62 10.00% 2至3年 92,003,525.75 18,400,705.15 20.00% 3至4年 41,162,889.49 20,581,444.75 50.00% 4至5年 48,883,026.94 39,106,421.55 80.00% 5年以上 68,389,623.45 68,389,623.45 100.00% 合计 578,640,386.06 170,982,716.73 29.55% 二、本次计提应收账款减值对公司财务状况的影响 本次公司计提应收账款减值减少2018年度利润165,102,083.52元，导致公司2018年度业绩亏损。三、董事会关于本次计提应收账款减值的说明 公司董事会认为公司本次计提应收账款减值是武汉要账公司基于谨慎性原则，依据充分、真实公允地反映了公司的财务状况和资产价值。四、监事会关于本次计提应收账款减值的意见 监事会认为：公司本次计提应收账款减值符合有关法规的规定，本次计提符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，依据充分，计提后更能公允地反映公司资产状况，符合公司的实际情况，同意公司本次计提应收账款减值。五、独立董事意见 公司独立董事认为： 1、公司本次计提应收账款减值遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，基于谨慎性原则，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形，不会影响公司的独立性。2、本次计提应收账款减值符合有关法律、法规和《公司章程》 的有关规定，我们同意公司实施本次应收账款减值的计提。特此公告。成都深冷液化设备股份有限公司 董 事 会 2019年4月18日